Obecnie firmy i inwestorzy coraz częściej dostrzegają znaczenie czynników środowiskowych, społecznych i związanych z ładem korporacyjnym (ESG) w podejmowaniu decyzji. W rezultacie wyniki ESG, znane również jako „wynik ESG”, stały się niezbędnym narzędziem do oceny zrównoważonego rozwoju firmy, jej długoterminowego potencjału i wpływu na świat. W tym wpisie na blogu zagłębimy się w świat wyników ESG, badając ich składniki, rolę agencji ratingowych i ich rosnący wpływ na firmy i inwestorów. Dołącz do nas, aby odkryć wartość i potencjał wyników ESG w kształtowaniu bardziej zrównoważonej i odpowiedzialnej przyszłości.
Krótkie podsumowanie
- Wyniki ESG to kompleksowe oceny wyników spółki w zakresie ochrony środowiska, spraw społecznych i ładu korporacyjnego.
- Ocena ESG może przynieść korzyści firmom, interesariuszom i akcjonariuszom poprzez zwiększenie przejrzystości i poprawę wyników finansowych.
- ESG: Raport zapewnia zasoby, które pomogą firmom zrozumieć wpływ wyników ESG na ich procesy decyzyjne w celu osiągnięcia długoterminowego sukcesu w 2023 roku.
Zrozumienie wyników ESG: Definicja i elementy składowe
Wyniki środowiskowe, społeczne i ładu korporacyjnego (ESG) to kompleksowa ocena wyników firmy w trzech kluczowych aspektach.
1. zapewnienie wglądu w jej zrównoważony rozwój
2. długoterminowy potencjał
3. ograniczanie ryzyka
Dobra ocena ESG wskazuje, że spółka skutecznie zarządza ryzykiem środowiskowym, społecznym i związanym z ładem korporacyjnym. Obejmuje to porównanie czynników ryzyka z innymi spółkami w branży. Wyniki ESG są obliczane na podstawie szeregu czynników, takich jak:
- Adaptacja do zmian klimatu
- Efektywność energetyczna
- Zdrowie i dobre samopoczucie pracowników
- Różnorodność, sprawiedliwość i integracja (DE&I)
- Przestrzeganie praw człowieka
Czynniki te są sklasyfikowane w kategoriach środowiskowych, społecznych lub związanych z zarządzaniem, co podkreśla szeroki zakres kwestii ESG, którymi muszą zająć się firmy.
Czynniki środowiskowe
Czynniki środowiskowe są kluczowym składnikiem wyników ESG, obejmującym:
- Zmiany klimatyczne
- Zasoby naturalne
- Zanieczyszczenie
- Gospodarka odpadami
- Gospodarka wodna
Czynniki te pomagają ocenić wpływ firmy na środowisko i jej zaangażowanie w zrównoważone praktyki.
MSCI, jedna z wiodących agencji ratingowych ESG, bierze pod uwagę zmiany klimatyczne, kapitał naturalny, zanieczyszczenie i odpady oraz możliwości środowiskowe podczas oceny wyników ESG dla spółek notowanych na giełdzie. W przypadku spółek prywatnych, średnich przedsiębiorstw i MŚP istnieją wytyczne dotyczące tego, czego coraz częściej oczekuje się od interesariuszy.
Czynniki społeczne
Czynniki społeczne obejmują.
- Kapitał ludzki
- Odpowiedzialność za produkt
- Relacje z interesariuszami
- Możliwości społeczne
Czynniki te odgrywają istotną rolę w ocenie odpowiedzialności społecznej firmy i jej wpływu na społeczności, w których działa. Na przykład odpowiedzialność za produkt koncentruje się na potencjalnych zagrożeniach związanych z produktami lub usługami firmy. Sprzeciw interesariuszy odnosi się do wszelkiego sprzeciwu wobec działań spółki ze strony interesariuszy, w tym klientów, pracowników i opinii publicznej.
Odpowiedzialność społeczna jest ważnym czynnikiem decydującym o sukcesie firmy. Firmy muszą zacząć postrzegać siebie jako odpowiedzialne za swoje działania.
Czynniki związane z zarządzaniem
Czynniki związane z zarządzaniem w wynikach ESG obejmują ład korporacyjny, zachowanie korporacyjne i praktyki etyczne. Czynniki te oceniają przestrzeganie przez spółkę obowiązujących przepisów prawa i regulacji, a także jej zaangażowanie w etyczne postępowanie.
Podczas obliczania wyników ESG, czynniki ładu korporacyjnego, które są brane pod uwagę obejmują:
- Struktury zarządu i kierownictwa spółki
- polityki i standardy firmy
- Ujawnianie informacji
- Kwestie audytu i zgodności z przepisami
Co stara się osiągnąć ESG Scoring?
Ocena ESG ma na celu przyniesienie korzyści firmom, interesariuszom i akcjonariuszom poprzez promowanie zrównoważonych praktyk, zmniejszanie ryzyka i poprawę wyników finansowych. Zachęcając do przejrzystości i odpowiedzialności, wyniki ESG pomagają firmom identyfikować obszary wymagające poprawy i stymulować proaktywne zarządzanie ryzykiem.
Dla inwestorów wyniki ESG oferują cenny wgląd w zachowanie firmy, od traktowania pracowników po decyzje zarządu i kwestie środowiskowe, umożliwiając im podejmowanie bardziej świadomych decyzji inwestycyjnych.
Korzyści ESG dla biznesu
Korzyści ESG dla firm obejmują przyciąganie inwestorów, poprawę reputacji i lepsze zarządzanie ryzykiem. Dobre wyniki w zakresie ESG mogą przyciągnąć świadomych społecznie inwestorów, zwiększając tym samym dostęp do kapitału i promując zrównoważony długoterminowy wzrost. Sektor finansowy już teraz wykazuje rosnące zapotrzebowanie na powiązanie kwalifikowalności ze zrównoważonym rozwojem. W końcu, jeśli Twoja firma nie jest zrównoważona, to dlaczego ktokolwiek miałby inwestować w Twoją przyszłość?
Ponadto firmy, które proaktywnie zarządzają ryzykiem ESG, mogą cieszyć się redukcją kosztów, lepszym zarządzaniem ryzykiem i silniejszymi relacjami z klientami, partnerami i pracownikami.
Korzyści ESG dla interesariuszy
Korzyści ESG dla interesariuszy obejmują większą przejrzystość, lepsze podejmowanie decyzji i zgodność z ich wartościami. Integrując strategie ESG, firmy mogą zapewnić większą przejrzystość i bardziej świadome podejmowanie decyzji, ostatecznie dostosowując się do wartości interesariuszy.
Może to skutkować zwiększonym zaangażowaniem interesariuszy i poprawą reputacji firmy.
Korzyści ESG dla akcjonariuszy
Korzyści ESG dla akcjonariuszy obejmują zmniejszone ryzyko, długoterminowe tworzenie wartości i lepsze zyski. Spółki, które traktują ESG priorytetowo, mogą korzystać ze zwiększonego dostępu do kapitału i wzmocnionych relacji z interesariuszami.
Co więcej, inwestowanie w ESG może prowadzić do zwiększenia wartości dla akcjonariuszy ze względu na poprawę reputacji firmy i relacji z interesariuszami, co skutkuje lepszymi wynikami finansowymi i dostępem do kapitału.
Rola agencji ratingowych i systemów oceny ESG
Agencje ratingowe i systemy punktacji ESG zapewniają znormalizowane ramy i metodologie oceny wyników ESG, oferując kluczowe informacje zarówno inwestorom, jak i przedsiębiorstwom. Niektórzy z najbardziej szanowanych dostawców wyników i ratingów ESG to:
- MSCI ESG Research
- Global Reporting Initiative (GRI)
- Rada Standardów Rachunkowości Zrównoważonego Rozwoju (SASB)
- Fundacja MSSF
Te agencje i systemy odgrywają znaczącą rolę w prowadzeniu firm w kierunku bardziej zrównoważonych praktyk i pomaganiu inwestorom w podejmowaniu bardziej świadomych decyzji.
Badania MSCI ESG
MSCI ESG. Research jest jednym z wiodących dostawców ratingów i analiz MSCI ESG, oferując kompleksowy wgląd w wyniki spółki w zakresie ESG. Wynik MSCI ESG jest określany na podstawie 10 kategorii związanych ze środowiskiem, społeczeństwem i ładem korporacyjnym. Kategorie te analizują wszelkie potencjalne ryzyka związane z tymi obszarami.
Oceniając te aspekty, MSCI pomaga inwestorom i firmom zrozumieć potencjalne ryzyko i możliwości związane z ich praktykami ESG.
Globalna Inicjatywa Sprawozdawcza (GRI)
Global Reporting Initiative (GRI) to międzynarodowa, niezależna organizacja non-profit, która zapewnia powszechnie uznawane ramy sprawozdawczości w zakresie zrównoważonego rozwoju. GRI pomaga firmom i innym organizacjom w braniu odpowiedzialności za ich wpływ, zapewniając im globalny wspólny język do wyrażania tego wpływu. Ramy te promują przejrzystość i pomagają firmom w przestrzeganiu rozszerzonych wymogów dotyczących ujawniania informacji i raportowania ESG.
Korzystając z ram GRI, firmy mogą wykazać swoje zaangażowanie w zrównoważony rozwój i odpowiedzialność korporacyjną.
Rada Standardów Rachunkowości Zrównoważonego Rozwoju (SASB)
Standardów Rachunkowości Zrównoważonego Rozwoju (SASB) jest niezależną organizacją non-profit, która opracowuje specyficzne dla branży standardy ujawniania zagrożeń i możliwości związanych ze zrównoważonym rozwojem. Oferując korporacjom publicznym sposób dostarczania inwestorom istotnych, przydatnych w podejmowaniu decyzji informacji, SASB odgrywa istotną rolę w zwiększaniu przejrzystości i odpowiedzialności w obszarze ESG.
Standardy SASB mają na celu pomóc inwestorom lepiej zrozumieć istotny finansowy wpływ zrównoważonego rozwoju.
Fundacja MSSF
Fundacja Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zmienia zasady gry w globalnej ekonomii. Jest to organizacja non-profit odpowiedzialna za opracowanie jednego zestawu wysokiej jakości, globalnie akceptowanych praktyk księgowych w celu zwiększenia przejrzystości, odpowiedzialności i wydajności na światowych rynkach finansowych. Wizją Fundacji MSSF jest zapewnienie stabilności finansowej i jasności tam, gdzie jest to najbardziej potrzebne, tworząc pewniejszą przyszłość dla globalnego handlu. Teraz, bardziej niż kiedykolwiek, ważne jest, aby być częścią tej transformacyjnej podróży w kierunku bardziej stabilnego gospodarczo świata.
ESG na średnim rynku (MŚP)
ESG in the Middle Market (SME) koncentruje się na integracji ESG dla małych i średnich przedsiębiorstw (MŚP). Kluczowe znaczenie dla MŚP ma uwzględnienie czynników ESG, ponieważ mogą one zwiększyć konkurencyjność i innowacyjność, generować wartość i pomóc w odróżnieniu ich od konkurencji.
Jednak MŚP mogą napotykać wyzwania, takie jak ograniczone zasoby, brak wiedzy specjalistycznej i trudności w dostępie do kapitału przy rozważaniu integracji ESG.
Obliczanie wyników ESG: Metodologia i źródła danych
Wyniki ESG są obliczane przy użyciu kombinacji gromadzenia danych, analizy, ważenia i porównania z innymi firmami z branży. Wyniki te pomagają inwestorom i firmom uzyskać wgląd w wyniki firmy w zakresie ESG i zidentyfikować potencjalne obszary wymagające poprawy.
Ze względu na różne metodologie i źródła danych wykorzystywane przez różne agencje ratingowe, zrozumienie procesu obliczania wyników ESG jest niezbędne do podejmowania świadomych decyzji. Gromadzenie i analiza danych
Gromadzenie i analiza danych obejmuje zbieranie informacji z różnych źródeł, w tym danych publicznych, raportów zrównoważonego rozwoju i relacji medialnych. Agencje ratingowe, takie jak MSCI, wykorzystują również dane ze sprawozdań dotyczących papierów wartościowych, dobrowolnych ujawnień biznesowych, rządowych baz danych, badań akademickich i raportów medialnych do generowania wyników ESG. Gromadząc i analizując te dane, agencje ratingowe ESG mogą zapewnić obiektywną ocenę wyników ESG spółki.
Wyniki ESG, które są wykorzystywane do oceny wyników firmy w zakresie ochrony środowiska, spraw społecznych i ładu korporacyjnego, są określane przez systemy punktacji ESG i sposób obliczania wyniku ESG.
Ważenie i porównywanie
Ważenie i porównywanie to kluczowe etapy obliczania wyników ESG, ponieważ przypisują one znaczenie każdemu czynnikowi ESG i porównują spółki z tej samej branży. MSCI, na przykład, ocenia setki wskaźników i przypisuje korporacjom wynik w zakresie od 0 do 10 dla każdej istotnej kwestii, przy czym kwestie te są ważone w oparciu o ich aktualność i potencjalny wpływ.
Porównując spółki z ich rówieśnikami i przypisując im ostateczną ocenę, inwestorzy mogą uzyskać cenny wgląd w ich wyniki w zakresie ESG.
Wpływ ocen ESG na spółki
Wyniki ESG mają znaczący wpływ na spółki, wpływając na ich wycenę, dostęp do kapitału i reputację. Firmy z wyższymi wynikami ESG mogą być bardziej atrakcyjne dla inwestorów, klientów i talentów. Podczas gdy te z niższymi wynikami mogą doświadczać wyższych kosztów kapitału, utraty działalności i utraty reputacji.
Zrozumienie wpływu wyników ESG na firmy może pomóc firmom zidentyfikować obszary wymagające poprawy i prowadzić proaktywne zarządzanie ryzykiem.
Proaktywne zarządzanie ryzykiem ESG
Proaktywne zarządzanie ryzykiem ESG ma ogromne znaczenie dla firm. Pomaga im w ograniczaniu ryzyka finansowego i reputacyjnego, spełnianiu wymogów regulacyjnych, osiąganiu lepszych wyników finansowych i dostosowywaniu się do wartości inwestorów i klientów. Kluczowe znaczenie ma ustanowienie zasad i procedur identyfikacji, oceny i zarządzania ryzykiem ESG. Podczas gdy angażowanie interesariuszy w celu zrozumienia ich obaw związanych ze zrównoważonym rozwojem i wykorzystywanie ratingów ESG do monitorowania wyników to tylko niektóre ze strategii, które firmy mogą przyjąć, aby proaktywnie zarządzać swoją istotnością i ryzykiem.
Strategie te mogą pomóc firmom lepiej zrozumieć i zarządzać ryzykiem ESG.
Słabe oceny ESG i ich konsekwencje
Słabe oceny ESG mogą mieć poważne konsekwencje, w tym straty finansowe, uszczerbek na reputacji i zmniejszone zainteresowanie inwestorów. Spółki z niskimi wynikami ESG mogą napotkać zwiększone koszty kapitału, utracone możliwości biznesowe i trudności z uzyskaniem finansowania.
Zrozumienie konsekwencji słabych ocen ESG może pomóc spółkom zidentyfikować obszary wymagające poprawy i podjąć proaktywne działania w celu poprawy ich wyników w zakresie ESG.
Jak inwestorzy wykorzystują wyniki ESG w procesie podejmowania decyzji
Inwestorzy wykorzystują wyniki ESG do podejmowania świadomych decyzji, biorąc pod uwagę zarówno czynniki ESG, jak i tradycyjne wskaźniki finansowe. Wyniki ESG umożliwiają inwestorom
- ocenić zrównoważony charakter działalności spółki
- Identyfikację potencjalnych zagrożeń i możliwości
- Porównywać spółki w branży
- Podejmować świadome decyzje inwestycyjne.
Ponieważ trendy w inwestowaniu ESG nadal ewoluują, zrozumienie, w jaki sposób inwestorzy wykorzystują wyniki ESG w podejmowaniu decyzji, ma zasadnicze znaczenie zarówno dla firm, jak i inwestorów.
Trendy inwestycyjne ESG w 2023 r.
W 2023 r. trendy w inwestowaniu ESG wskazują na rosnące zainteresowanie zrównoważonymi inwestycjami i większy nacisk na ujawnianie informacji ESG. Niektóre kluczowe trendy obejmują:
- Rosnący rynek inwestycji ESG, szacowany na 39,3 mld USD do 2023 r.
- Większy nacisk na korygowanie efektów zewnętrznych, takich jak zmiany klimatu
- Rozszerzenie zakresu czynników ESG branych pod uwagę przy podejmowaniu decyzji inwestycyjnych.
Trendy te wskazują na zmianę w kierunku bardziej zrównoważonych i społecznie odpowiedzialnych praktyk inwestycyjnych. W miarę jak inwestycje ESG zyskują na popularności, zrozumienie tych trendów ma kluczowe znaczenie zarówno dla przedsiębiorstw, jak i inwestorów.
Przyszłość ESG
Przyszłość ESG wiąże się ze zwiększoną standaryzacją, lepszą przejrzystością i większą integracją ze strategiami inwestycyjnymi. Przewiduje się, że do 2025 r. aktywa ESG osiągną wartość 50 bilionów dolarów, w związku z czym rośnie zapotrzebowanie na dokładne i przejrzyste dane ESG. Organy regulacyjne w USA, Wielkiej Brytanii, Kalifornii, Australii i UE współpracują nad ustanowieniem ujednoliconego, ogólnoświatowego protokołu dla ram ESG i systemów ratingowych w celu zwiększenia przejrzystości i dokładności wyników ESG.
Wraz ze wzrostem znaczenia ESG, jego integracja z procesem podejmowania decyzji biznesowych i inwestycyjnych będzie coraz bardziej istotna.
O esgthereport.com
W ESG: The Report zajmujemy się dostarczaniem kompleksowych informacji i spostrzeżeń na temat wyników, trendów i najlepszych praktyk ESG. Nasza platforma oferuje dogłębną analizę zrównoważonego inwestowania, historii ESG i Zasad Odpowiedzialnego Inwestowania ONZ. Dzięki naszym zasobom chcemy umożliwić firmom, inwestorom i interesariuszom podejmowanie świadomych decyzji i przyczynianie się do bardziej zrównoważonego świata.
Staramy się dostarczać najbardziej aktualne i dokładne informacje, aby nasi czytelnicy mogli dowiedzieć się o przejściu na zrównoważony model biznesowy.
Podsumowanie
Podsumowując, wyniki ESG odgrywają kluczową rolę w ocenie zrównoważonego rozwoju firmy, jej długoterminowego potencjału i zarządzania ryzykiem. Ponieważ firmy i inwestorzy nadal uznają znaczenie czynników ESG, zapotrzebowanie na dokładne i przejrzyste dane ESG będzie tylko rosło. Rozumiejąc składniki, metodologie i implikacje wyników ESG, firmy mogą proaktywnie zarządzać ryzykiem, poprawiać swoją reputację i przyciągać społecznie odpowiedzialnych inwestorów. Patrząc w przyszłość, integracja ESG z podejmowaniem decyzji biznesowych i inwestycyjnych będzie coraz ważniejsza w kształtowaniu bardziej zrównoważonego i odpowiedzialnego świata.
